德勤:金融行业应对净零排放转型挑战:构建碳计量体系 以量化促信任(附报告)

为避免气候变化地球产生严重影响,我们必须将全球变暖幅度控制在高于工业化前水平1.5℃的范围内,这意味着到2030年,全球温室气体(GHG)排放量应在2010年的基础上几乎减半。

金融机构为实体经济提供融资渠道,并在应对气候变化挑战方面发挥重要作用。正如其他组织一样,金融机构亦通过其业务活动直接产生温室气体。更关键的是,通过投资组合交易而间接产生的GHG排放量可能是金融机构自身业务运营所产生GHG排放量的数倍。通过参照《巴黎气候协定》中1.5℃的全球变暖幅度上限设定投资组合碳排放量,金融机构可在推动全社会未来十年发生迅速、系统性变革方面发挥重要作用,从而遏制全球变暖趋势并实现净零排放。金融行业对这一挑战尤为关注,同时承诺为打造全球绿色经济贡献一己之力。

众多金融机构已加入格拉斯哥净零金融联盟(GFANZ)、气候相关财务信息披露工作组(TCFD)以及碳核算金融联盟(PCAF)等重要行业倡议组织。

越来越多的金融机构已承诺在2050年或在此之前实现投资组合净零排放,少数金融机构已开始计量其融资排放量。然而,除非金融机构参照《巴黎协定》制定优于当前承诺的可衡量中期温度目标,并获得投资组合以及长期承诺的支持,否则衡量其融资排放计量和净零排放承诺便缺乏可信度。履行净零排放承诺需要在多个方面取得进展:政府和监管部门的积极参与、碳排放交易市场运转良好,以及计量GHG排放量和衡量温度目标一致性的方法稳健可靠。

与此同时,金融机构在证明其净零排放目标已取得切实进展并将承诺转化为可持续投资时所面临的压力与日俱增,主要体现为以下四大关键挑战:•为助力如期实现既定净零排放目标,金融行业需要有来自本国及国际社会长期并强有力的政策支持;•金融市场参与者尚不明确减排技术、碳排放权交易市场的发展前景,以及其对碳密集资产和高难度减排领域产生影响的速度和规模;•所有组织将需要以协调一致的方式优化环境、社会和治理(ESG)战略,以确保其借贷和投资支持公平气候转型、践行净零排放承诺,从而将各个国家(尤其是发展中国家)的社会和经济动荡影响最小化;•所有金融机构需要恪守统一的全球融资排放计量标准,通过共同数据库获取数据并实施稳健可靠的计量数据报告框架。

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